Publicación de Aon

¿Cuál es el proceso básico de una investigación de fraude financiero? El proceso básico de una investigación de fraude financiero generalmente sigue varios pasos para identificar, recopilar evidencia y abordar el fraude. Aquí hay una descripción general: Detección del Fraude: El proceso comienza con la detección de posibles irregularidades, ya sea a través de auditorías internas, denuncias de empleados, revisiones de cuentas, análisis de datos u otros medios de monitoreo. Evaluación Preliminar: Se realiza una evaluación preliminar para determinar la naturaleza y el alcance del fraude, así como los posibles impactos. Planificación de la Investigación: Se elabora un plan de investigación que incluye los objetivos, el alcance, los recursos necesarios, las responsabilidades del equipo investigador y un cronograma de actividades. Recopilación de Evidencia: Se recopila evidencia relevante para respaldar las sospechas de fraude, como documentos financieros, registros contables, correos electrónicos, registros de transacciones, testimonios de testigos y cualquier otro elemento que pueda arrojar luz sobre la actividad fraudulenta. Análisis de la Evidencia: Se analiza en profundidad para identificar patrones, inconsistencias, relaciones y otros indicadores de fraude, lo que puede implicar el uso de herramientas forenses, técnicas de auditoría y métodos de investigación especializados. Determinación de Responsabilidades: Se determina quién está involucrado en el fraude y cuál fue su papel en el mismo, identificando a los perpetradores directos, así como a cualquier otra persona que haya facilitado, encubierto o se haya beneficiado del fraude. Informe de Investigación: Se prepara un informe detallado que resume los hallazgos de la investigación, incluida la descripción del fraude, las personas involucradas, la evidencia recopilada, el impacto financiero y las recomendaciones para prevenir futuras irregularidades. Acciones Correctivas y Recuperación de Activos: Basándose en los hallazgos de la investigación, se implementan medidas correctivas para abordar las vulnerabilidades identificadas y evitar la repetición del fraude. Además, se pueden tomar medidas legales para recuperar activos perdidos o dañados como resultado del fraude. Seguimiento y Prevención: Una vez completada la investigación, se establecen controles y procedimientos adicionales para monitorear continuamente las actividades financieras y prevenir futuros incidentes de fraude. Esto puede incluir capacitación del personal, revisiones regulatorias periódicas y mejoras en los sistemas de control interno. Este proceso proporciona un marco estructurado para investigar y abordar el fraude financiero de manera efectiva, ayudando a proteger los activos y la reputación de la organización. Es importante que la investigación se realice de manera oportuna, profesional y confidencial, con el apoyo de expertos en fraudes y asesoramiento legal cuando sea necesario.

Para una adecuada implementación del plan de gestión de prevención del fraude se deben considerar los siguientes principios de manera integral: Resumen de los componentes y principios de gestión del riesgo de fraude. 1.- Gobierno de riesgo de fraude. El gobierno del riesgo de fraude es un componente integral del gobierno corporativo y del entorno de control interno. El gobierno corporativo aborda la forma en que la junta directiva y la alta gerencia cumplen con sus obligaciones respectivas para lograr los objetivos de la organización. El entorno de control interno crea la disciplina que respalda la evaluación de riesgos para el logro de los objetivos de la organización. 2.- Evaluación de riesgo de fraude. La organización realiza evaluaciones integrales de riesgo de fraude para identificar esquemas y riesgos de fraude específicos, evaluar su probabilidad e importancia, evaluar las actividades de control de fraude existentes y ejecutar acciones de Riesgo para mitigar los riesgos de fraude residual. 3.- Actividad de control de fraude. Las actividades de control de fraude se documentan con descripciones del riesgo y el esquema de fraude identificados, la actividad de control de fraude que está diseñada para mitigar el riesgo de fraude y la identificación de los responsables de la actividad de control de fraude. Las actividades de control de fraude son parte integral del componente de evaluación del riesgo de fraude en curso del control interno. La organización selecciona, desarrolla y despliega actividades de control de fraude preventivo y defectivos para mitigar el riesgo de que ocurran o no eventos de fraude que se detecten oportunamente. 4.- Investigación de fraude y acción correctiva. La organización establece un proceso de comunicación para obtener información sobre posibles fraudes y despliega un enfoque coordinado para la investigación y las medidas correctivas para abordar el fraude de manera adecuada y oportuna. 5.- Actividades de monitoreo de gestión de riesgos de fraude. Las organizaciones utilizan las actividades de monitoreo de la gestión del riesgo de fraude para garantizar que cada uno de los cinco principios de la gestión del riesgo de fraude esté presente y funcione según lo diseñado y que la organización identifique los cambios necesarios de manera oportuna. Las organizaciones utilizan evaluaciones continuas y separadas (periódicas), o alguna combinación de ambas. La organización selecciona, desarrolla y realiza evaluaciones continuas para determinar si cada uno de los cinco principios de la gestión del riesgo de fraude está presente y funciona y comunica las deficiencias del Programa de Gestión del Riesgo de Fraude de manera oportuna a las partes responsables de tomar medidas correctivas, incluida la alta gerencia y Junta Directiva. #porquelosbuenossomosmás

𝗘𝗹 𝗺𝗮𝗿𝗰𝗼 𝗱𝗲 𝗴𝗲𝘀𝘁𝗶ó𝗻 𝗱𝗲 𝗿𝗶𝗲𝘀𝗴𝗼 𝗱𝗲 𝗳𝗿𝗮𝘂𝗱𝗲 𝗔𝗖𝗙𝗘/𝗖𝗢𝗦𝗢 𝗲𝘀𝘁𝗮𝗯𝗹𝗲𝗰𝗲 𝗰𝗶𝗻𝗰𝗼 𝗽𝗿𝗶𝗻𝗰𝗶𝗽𝗶𝗼𝘀 𝗰𝗹𝗮𝘃𝗲 𝗽𝗮𝗿𝗮 𝘂𝗻 𝗽𝗿𝗼𝗴𝗿𝗮𝗺𝗮 𝗶𝗻𝘁𝗲𝗴𝗿𝗮𝗹 𝗱𝗲 𝗴𝗲𝘀𝘁𝗶ó𝗻 𝗱𝗲 𝗿𝗶𝗲𝘀𝗴𝗼 𝗱𝗲 𝗳𝗿𝗮𝘂𝗱𝗲: 1. 𝗚𝗼𝗯𝗲𝗿𝗻𝗮𝗻𝘇𝗮 𝗱𝗲𝗹 𝗿𝗶𝗲𝘀𝗴𝗼 𝗱𝗲 𝗳𝗿𝗮𝘂𝗱𝗲: La organización define un programa que comunica las expectativas de la junta y la alta gerencia, asigna roles y responsabilidades, y promueve la capacitación y concientización antifraude. 2. 𝗘𝘃𝗮𝗹𝘂𝗮𝗰𝗶ó𝗻 𝗱𝗲𝗹 𝗿𝗶𝗲𝘀𝗴𝗼 𝗱𝗲 𝗳𝗿𝗮𝘂𝗱𝗲: Se realizan evaluaciones para identificar posibles esquemas de fraude, evaluando la probabilidad e impacto, y revisando controles existentes para mitigar riesgos. 3. 𝗔𝗰𝘁𝗶𝘃𝗶𝗱𝗮𝗱𝗲𝘀 𝗱𝗲 𝗰𝗼𝗻𝘁𝗿𝗼𝗹 𝗱𝗲 𝗳𝗿𝗮𝘂𝗱𝗲: Se implementan controles preventivos y de detección, apoyados por análisis de datos y basados en las evaluaciones de riesgo. 4. 𝗜𝗻𝘃𝗲𝘀𝘁𝗶𝗴𝗮𝗰𝗶ó𝗻 𝘆 𝗮𝗰𝗰𝗶ó𝗻 𝗰𝗼𝗿𝗿𝗲𝗰𝘁𝗶𝘃𝗮: La organización establece un proceso de comunicación, investigación y respuesta a fraudes, con mecanismos para evaluar y remediar casos detectados. 5. 𝗦𝗲𝗴𝘂𝗶𝗺𝗶𝗲𝗻𝘁𝗼 𝗱𝗲𝗹 𝗽𝗿𝗼𝗴𝗿𝗮𝗺𝗮: Se realizan evaluaciones continuas para asegurar la efectividad del programa, comunicando resultados y mejoras a todos los niveles de la organización. Estos principios crean un enfoque continuo y adaptativo para prevenir, detectar e investigar fraudes.

Las 5 principales tendencias de fraude de 2025. Hay factores constantes en el fraude, como las tácticas de ingeniería social que explotan las tendencias del comportamiento humano o las presiones financieras externas que llevan a los estafadores a cometer sus delitos, pero también hay tendencias y temas que surgen y afectan a la profesión antifraude en un período de tiempo más limitado. Te invito a leer este interesante artículo que nos presenta 5 tipos de fraudes que estrán latentes en este año, estemos atentos a las "red flags" y hagamos prevención. https://lnkd.in/day2XAAb

"ISO/FDIS 37003: Sistemas de Gestión de Control del Fraude – Orientación para Organizaciones en la Gestión del Riesgo de Fraude" La norma ISO/FDIS 37003, actualmente en desarrollo, representa un avance significativo en el ámbito de la gestión del fraude. Diseñada como una guía para establecer, implementar, evaluar, mantener y mejorar un sistema de gestión antifraude efectivo, esta norma busca ser aplicable a todo tipo de organizaciones, independientemente de su tamaño, actividad o sector (público, privado o sin fines de lucro). Objetivos principales de la norma 1. Reconocimiento y monitoreo del riesgo de fraude Se busca la creación y mantenimiento de un entorno que permita identificar y rastrear riesgos de fraude mediante sistemas, protocolos y procedimientos proactivos. 2. Mitigación del fraude interno y externo La norma proporciona directrices para minimizar la ocurrencia de fraude, ya sea dentro de la organización o en su interacción con terceros. 3. Detección de fraude Cuando las estrategias preventivas no logran identificar incidentes, se establecen mecanismos de detección efectivos para garantizar una respuesta oportuna. 4. Respuesta efectiva ante eventos de fraude Aprendizaje: Incorporación de las lecciones aprendidas en el marco de mitigación para evitar futuros incidentes. Protección de la reputación: Minimización del daño reputacional y estrategias para restaurarla. Recuperación de activos: Procedimientos para rastrear y recuperar fondos perdidos a causa del fraude. Características clave Enfoque genérico y flexible: La orientación es aplicable a cualquier organización, adaptándose a sus necesidades específicas y contexto. Estructura basada en sistemas de gestión de tipo B: Proporciona un marco estandarizado para integrar el control del fraude en las operaciones organizativas. Impacto en las organizaciones La implementación de la ISO/FDIS 37003 permite a las organizaciones: Fortalecer la confianza de sus partes interesadas mediante el establecimiento de controles antifraude sólidos. Reducir las pérdidas financieras derivadas del fraude y los costos asociados a su gestión reactiva. Garantizar un enfoque proactivo en la protección de sus activos y reputación. Estado actual y próximos pasos La norma se encuentra en la fase de aprobación formal (etapa 50.00), lo que significa que el texto final está siendo evaluado antes de su publicación oficial. Este proceso asegura que la guía cumpla con los estándares de calidad y aplicabilidad exigidos por el Comité Técnico ISO/TC 309. Conclusión La ISO/FDIS 37003 promete ser una herramienta esencial para organizaciones de todo el mundo, ofreciendo un enfoque estructurado y práctico para combatir el fraude en todas sus formas. Su adopción no solo mitigará riesgos, sino que también posicionará a las organizaciones como referentes de integridad y transparencia en sus sectores.

Estimada red, les invito a participar en el curso “TECNICAS DE PREVENCIÓN E INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE EN ENTIDADES FINANCIERAS” de Finanzas & Riesgos Microfinanzas Consulting a cargo del Magister José Antonio Flores Rosas, ex jefe de prevención de fraudes en Banco de Comercio, Financiera Compartamos y Mibanco. Para mayor información escribe al WhatsApp +51 994 392 611 (de Perú). También puedes preguntar por mail a frmconsulting2021@gmail.com. 📌 Inicio: 13 de febrero del 2025 💻 Modalidad: Virtual en vivo ⌛ Duración: 15 horas cronológicas en 6 sesiones de 7.30 pm a 10pm. ⏰ Fechas: 13, 17, 19, 21, 24 y 26 de febrero 2025 🥇 Se entregará certificados. 🎁 Inversión: S/250 (USD70). De requerir factura hay que agregar el IGV. 🎁🎁🎁🎁 Precio de Preventa: S/200 (USD 60) hasta el 30 de enero 2025. Temario: 1. Definición del Fraude ¿Por qué se cometen fraudes? Áreas vulnerables Indicadores de fraudes 2. Definición de Fraude Interno Teoría del crimen Triangulo del fraude Factores del perpetrador de fraude Tipos de fraude 3. Definición de Auditoría Forense Diferencias metodológicas entre auditoría interna e investigación de fraudes. Elementos del fraude Construyendo el equipo de investigación El contexto de una investigación. 4. Técnicas de prevención de fraudes financieros Liderazgo y gobierno Función de auditoría interna Código de conducta Comunicación y capacitación Evaluación de riesgo de fraude Línea ética 5. Detección de fraudes financieros Procedimientos para informar fraudes Auditoría y monitoreo Análisis proactivo de datos Respuesta Acción correctiva Proceso continuo 6. Técnicas de investigación de fraudes Análisis documental. Documentos falsificados Fuentes de Información Tipos de evidencia. Técnicas de entrevistas / interrogatorios Preparación Recomendaciones Tipología de preguntas Secuencia de preguntas Preguntas de cierre Claves verbales y no verbales. Reacciones frente a la evidencia 7. Ciclo de Investigación Captura de información. Filtro Investigar para obtener evidencia Planeamiento Investigación Aprovechamiento de las fuentes donde se obtuvieron las evidencias Análisis de documentos Entrevistas Informática forense Pruebas Respuesta Reporte Buenas prácticas de retención de documentos Acciones correctivas Medición. #auditoria #control #controller #fraudes #riesgooperacional #riesgofinanciero #liquidez #riesgo #credito #jefedeagencia #gerentedeagencia #cac #cooperativa #coac #cac #finanzas #analistadecreditos #analistadenegocios #jefedeagencia #microcredito #mype #banco #financiera #pyme

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El mercado de los seguros cibernéticos está experimentando un crecimiento explosivo, ya que las organizaciones buscan cada vez más protección financiera frente a la creciente amenaza de ciberataques. La constante evolución de las tácticas de los atacantes y el aumento en la sofisticación de los ataques han llevado a muchas empresas a reconocer que la seguridad cibernética no es suficiente por sí sola. Como resultado, el seguro cibernético ha pasado de ser una opción complementaria a una parte esencial de la estrategia de gestión de riesgos. Para las empresas, adquirir un seguro cibernético significa protegerse no solo contra las pérdidas financieras directas de un ataque, como el pago de rescates o los costos de restauración de sistemas, sino también contra los daños indirectos, como la pérdida de reputación y la interrupción de operaciones. Sin embargo, el aumento de la demanda ha llevado a que las aseguradoras sean más rigurosas en sus requisitos, exigiendo que las empresas implementen medidas de seguridad robustas antes de otorgar cobertura. Esto está impulsando una mayor inversión en tecnologías de seguridad y la adopción de mejores prácticas. El auge de los seguros cibernéticos también implica que las organizaciones deben tener un enfoque más integral en la gestión de ciber riesgos. Ya no se trata solo de implementar tecnología de seguridad, sino de evaluar y comprender los riesgos a nivel organizacional, y cómo estos se traducen en posibles pérdidas financieras. Para las empresas, esto representa un cambio de mentalidad, donde la prevención y la respuesta ante incidentes están respaldadas por un plan financiero sólido que minimice el impacto de los ataques cibernéticos.

https://lnkd.in/es88dvkm Sabes que ventores de ataque estan siendo orientados al sector financiero ? en esta articulo te develamos esta nueva tendencia y como podemos corregir y mitigar el riesgo operativo con #sentinelone #XDR

¿¿Por Qué Realizar un "Fraud Maturity Assessment"? En la era digital, donde las transacciones financieras se realizan en milisegundos y los datos se mueven a una velocidad vertiginosa, el fraude se ha vuelto cada vez más sofisticado y difícil de detectar. Las aseguradoras, las Fintech, los bancos y los proveedores de pagos, operando en un entorno altamente competitivo y regulado, se encuentran en la primera línea de defensa contra estas amenazas. Un "Fraud Maturity Assessment" (Evaluación de Madurez en la Gestión del Fraude) es una herramienta estratégica fundamental que permite a estas organizaciones evaluar y fortalecer su capacidad para detectar y prevenir fraudes de manera efectiva. ¿Qué es un "FMA -Fraud Maturity Assessment"? Un "Fraud Maturity Assessment" es un análisis exhaustivo que evalúa las capacidades actuales de una organización para detectar, prevenir y responder al fraude, proporcionando una visión clara de las fortalezas y debilidades en la gestión del fraude y ofrece un plan de acción para mejorar estas capacidades a lo largo del tiempo. Razones Fundamentales para Realizar un "Fraud Maturity Assessment": a. Protección Financiera y Reputacional: El fraude puede tener consecuencias devastadoras tanto financieras como de reputación, el "FMA" permite a las Aseguradoras, fintech, bancos y proveedores de pagos identificar y mitigar los riesgos antes de que se conviertan en problemas mayores. b. Cumplimiento Normativo: Las regulaciones en el sector financiero son estrictas y en constante evolución. Un "FMA" asegura que las organizaciones cumplan con los requisitos normativos, evitando sanciones costosas y preservando la confianza del cliente. c. Adaptación a Amenazas en Evolución: Los métodos de fraude están en constante cambio. Evaluar regularmente la madurez en la gestión del fraude permite a las organizaciones adaptarse rápidamente a nuevas amenazas y mantenerse un paso adelante de los defraudadores. d. Optimización de Procesos y Recursos: Una evaluación estructurada de la madurez en la gestión del fraude puede conducir a la optimización de procesos internos y a un uso más eficiente de los recursos, mejorando la eficiencia operativa general. e. Fortalecimiento de la Confianza del Cliente: La gestión proactiva del fraude no solo protege los activos de la empresa, sino que también refuerza la confianza de los clientes, quienes valoran la seguridad en sus transacciones financieras. Fases Clave de un "FMA-Fraud Maturity Assessment" El "FMA" se divide en varias fases o dimensiones, cada una de las cuales evalúa un aspecto específico de la capacidad de la organización para manejar el fraude, las cuales menciono a continuación: 1.Evaluación Inicial (Baseline Assessment). 2. Identificación de Vulnerabilidades (Vulnerability Identification). 3.Análisis de Capacidad (Capability Analysis). 4.Desarrollo de un Plan de Acción (Action Plan Development). 5.Implementación y Monitoreo (Implementation and Monitoring). BC.