Publicação de Vinicius Cassimiro Carvalho

Na série de conteúdos técnicos sobre fraudes corporativas, apresento os três principais grupos classificados pela Association of Certified Fraud Examiners (ACFE). Essas fraudes estão presentes em organizações de todos os portes e setores, tornando essencial seu mapeamento, tratamento e mitigação. De acordo com a ACFE: - Apropriação indébita de ativos é a fraude mais comum, mas com impacto financeiro menor. - Corrupção e fraudes em demonstrações financeiras ocorrem com menor frequência, mas geram danos significativos e, muitas vezes, irreversíveis. Uma cultura organizacional forte e um sistema de governança robusto e integrado são fundamentais para prevenir essas fraudes ou identificá-las em estágios iniciais. Conteúdo patrocinado por: Democratizando Kassy Consultoria & Gestão Empresarial Lineal #ACFE #forensic #investigação #compliance #integridade #ética #coragem #excelência #riscos #controles #fraudes #empresas #qualidade

Comitê de Auditoria nos Diagnósticos das Fraudes no Brasil Como podemos proteger as organizações do risco iminente às fraudes? Existem estudos onde identificam elementos que estratificam o modus operandi e as características do fraudador, com informações que são essenciais para o aprimoramento das estratégias de prevenção, detecção e resposta por parte das empresas, podendo ter origens das fraudes com impactos financeiros, por características do fraudador, tipos de investigações conduzidas, tecnologias aplicadas, ações de combate e recomendações. Avaliamos estudos que demonstram que os principais destaques nestes cenários são: * 63% das empresas identificaram uma ou mais fraudes nos últimos 12 meses; * 94% das empresas indicam a oportunidades baseadas no triangulo da fraude, como a principal influencia da ocorrência; * 73% dos fraudadores tem como principal motivação a obtenção de ganhos financeiros; * 47% dos fraudadores ocupavam cargos de liderança entre coordenação até o presidência; * 87% das fraudes foram praticadas por homens; Ou seja, todas as empresas estão expostas e suscetíveis à fraudes, desvios de conduta e, consequentemente, seus impactos financeiros e reputacionais. Saber como responder a estas situações e, principalmente, preveni-las é o grande desafio. Com um diagnóstico sobre o "modus operandi" e as características do fraudador, essa jornada se torna mais assertiva. Por isto sempre deixo claro para os acionistas e executivos das empresas, "onde não há controle não tem tem gestão e senão tem gestão não há controle" e isto acaba gerando uma serie de vulnerabilidades nos negócios pelo Brasil. Fiquem atentos na robustez de seus controles, pois muitos empresários e gestores acreditam que isto nunca acontecerá em seus negócios.

Fraudes internas ⚠ Segundo dados do relatório da Association of Certified Fraud Examiners, uma empresa perde cerca de 5% de seus lucros do ano para fraudes desse tipo. Fraudes internas tratam-se de quaisquer meios utilizados com o objetivo de obter vantagem injusta sobre uma organização. Você, ao ler isso, provavelmente já se lembrou de alguma situação relacionada ao tema… Um teste de integridade pode te ajudar a identificar com antecedência seus riscos e trabalhá-los de forma efetiva! Conheça nosso teste e previna-se! #IntegrityMeter #TesteDeIntegridade #ContrataçãoSegura #RH #Integridade #Compliance

🚨 FRAUDES CORPORATIVAS É UMA REALIDADE PRESENTE NAS EMPRESAS DO BRASIL 🚨 O recente Relatório "Diagnóstico das Fraudes" da Grant Thornton, uma das maiores empresas globais de auditoria e consultoria, revelou insights importantes: 🗓️ 63% dos respondentes identificaram uma ou mais fraudes nos últimos 12 meses; 💡 94% indicam a oportunidade, baseado no triângulo da fraude, como a principal influência da ocorrência; 💸 73% dos fraudadores agiram com motivação financeira. Extrai-se destes dados alarmantes que é essencial que as corporações adotem uma estratégia proativa de detecção de fraudes e proteção de ativos, garantindo uma resposta ágil e eficaz para minimizar riscos e preservar sua integridade perante o mercado. 🔗 Confira o relatório completo: https://lnkd.in/dg43A2Ng Suspeita que sua empresa possa estar vulnerável? Aja de forma rápida e estratégica. Consulte-nos para descobrir como podemos ajudar a proteger sua organização contra fraudes internas e fortalecer a integridade da sua marca. 💼 Entre em contato pelo link https://lnkd.in/d6xycTX9 e saiba como podemos ajudá-lo a levar seu negócio a novos patamares.

Detectar fraudes é um dos maiores desafios enfrentados pelas empresas brasileiras. De acordo com a pesquisa da Grant Thornton, 59% das fraudes são descobertas por meio de denúncias anônimas, enquanto auditorias internas respondem por 38% das detecções. Os resultados mostram que, mesmo com a existência de processos internos de auditoria, as denúncias ainda são o principal meio de identificação de fraudes. Isso ressalta a importância de um canal de denúncias eficiente e seguro, onde colaboradores e terceiros possam reportar irregularidades sem medo de retaliação. Destaques da pesquisa: 🔸 37% das denúncias foram feitas com o denunciante se identificando (denúncia nominal). 🔸 Apenas 30% das fraudes foram detectadas através de controles internos. 🔸 Outros meios de detecção incluem monitoramento automatizado de transações (21%), auditorias externas (8%) e análise documental (25%). Dica: Estabeleça um canal de denúncias acessível e garanta a confidencialidade do denunciante para promover um ambiente corporativo mais seguro e transparente. A transparência é a chave para evitar a ocorrência de fraudes.

DIVERSAS PERSPECTIVAS SOBRE AS FRAUDES Vocês já devem ter ouvido falar sobre o Triângulo da Fraude, criado por Donald R. Cressey de 1953 e que associa três elementos essenciais para sua concretização: a pressão, a racionalização e a oportunidade. Como evolução, o Diamante da Fraude, desenhado por David T. Wolfe e Dana R. Hermanson em 2004, agrega mais um elemento, de natureza interna, a capacidade. Diz respeito à habilidade que o profissional possui, por conhecer os processos e/ou ter poder dentro da organização para tomar certas decisões que facilitam cometer a fraude. O mais recente Pentágono da Fraude de 2017, do PhD Renato Santos, por sua vez, incorpora um quinto elemento indissociável à sua elaboração, que é a disposição ao risco, em que o fraudador avalia o perigo, a probabilidade e o prazer pelos desafios, ou seja, a aventura de cometer a fraude. 🤩 A boa notícia é que a AD&C - Agência para Desenvolvimento e Coesão, I.P. nos ensina uma estratégia antifraude, na qual “a entidade deverá ‘quebrar o triângulo da fraude’. Assim, por via da dissuasão, deverá restringir a oportunidade, monitorar e diminuir a pressão e limitar a capacidade de racionalização.” 🤝 A oportunidade pode ser reduzida com os controles internos eficazes e um processo adequado de gestão de riscos. A pressão pode ser trabalhada pelo setor de recursos humanos e a racionalização, com uma ação forte de compliance na organização. 🧠 Uma atuação eficaz de Compliance sobre a RACIONALIZAÇÃO deve ser baseada nos fundamentos do Compliance Comportamental, partindo-se do princípio que todo, ou quase todo, ser humano é capaz de racionalizar um desvio ético. 🟡 Sendo a maioria dos integrantes de uma organização suscetível a desvios éticos pela via da racionalização, somada aos demais fatores, as ações de Compliance efetivas devem alcançar a todos e não somente a aqueles com maior predisposição a fraudes. 😅 Afinal, quem nunca usou da racionalização do "eu mereço" depois de um dia difícil de trabalho para furar a dieta em plena noite de segunda-feira que atire a primeira pedra. #compliance #cienciascomportamentais #fraude #programadeintegridade #investigacoesinternas #compliancecomportamental #muitos

Boas estratégias para segurança empresarial A fraude corporativa representa uma ameaça significativa para as empresas em todo o mundo, sendo capaz de infligir danos substanciais tanto em termos financeiros quanto no que se refere à reputação e credibilidade das organizações. Nesse passo, é fundamental entender os tipos predominantes de fraudes que visam as corporações e adotar medidas preventivas robustas para salvaguardar seus ativos. Entre as modalidades mais recorrentes de fraudes corporativas, destacam-se o desvio de ativos, manipulação de demonstrações financeiras, práticas de corrupção, lavagem de dinheiro, conflitos de interesse e o roubo de propriedade intelectual. Cada tipo de fraude tem características próprias e requer abordagens específicas para sua identificação e prevenção. Para fortalecer a resistência contra tais práticas, as empresas precisam implementar uma série de controles, sendo as auditorias internas uma das ferramentas mais eficazes. Essas auditorias proporcionam uma revisão sistemática dos controles operacionais e financeiros, detectando falhas que possam ser exploradas para cometer fraudes, além de oferecerem uma visão ampla sobre as práticas administrativas vigentes. Outro componente crucial na defesa contra fraudes é a análise de riscos, que consiste na identificação, avaliação e mitigação dos riscos associados às atividades empresariais. Tal análise deve incluir uma revisão minuciosa dos controles internos e uma avaliação dos riscos de fraude em todas as esferas da organização interna, desenvolvendo estratégias para diminuir tais riscos de modo eficaz. A segregação de funções também se mostra como uma prática indispensável para prevenir fraudes, evitando que uma única pessoa detenha controle total sobre processos críticos. Esse desdobramento de responsabilidades reduz as chances de ocorrência de atividades fraudulentas, uma vez que a concretização de tais atos geralmente requer a cumplicidade de múltiplos indivíduos dentro da organização. A educação e o treinamento contínuo dos funcionários sobre tais formas de atuação, seus indicativos e as implicações legais e éticas também são essenciais. Os programas de treinamento devem ser constantemente atualizados para refletir as novas tendências e métodos fraudulentos que emergem. Ao adotar uma abordagem multifacetada que englobe essas estratégias, as empresas não só protegem seus recursos, mas também fortalecem sua posição no mercado, garantindo um ambiente de negócios mais seguro e confiável. #bla #fraude #direitoempresarial

Você sabia que as empresas que possuem um Canal de Denúncias efetivo têm menos perdas financeiras do que as que não têm? Segundo o estudo "Occupational Fraud 2022: a report to the nations", da Association of Certified Fraud Examiners, as organizações que possuem um Canal de Denúncias descobrem mais fraudes (46%) do que aquelas que recebem denúncias por canais avulsos. O estudo também aponta que organizações com mecanismos de denúncia conseguem identificar casos de fraude de forma mais ágil e sofrem menos prejuízos financeiros em comparação com aquelas que não contam com tal recurso. A existência de um Canal de Denúncias público, fornecido para colaboradores, clientes e fornecedores, contribui para a redução de perdas financeiras decorrentes de multas, autuações e processos judiciais, além de ajudar na prevenção de incidentes de corrupção. Diversas pesquisas apontam que profissionais brasileiros desconhecem as ferramentas de denúncias das empresas. Um canal de ética que preste a sua finalidade, além de um código de conduta e um comitê de ética, são pilares-chave para o início de um bom programa de ética e integridade, sendo meios eficazes para as companhias combaterem a má conduta internamente de forma segura. Além de permitir a detecção precoce de atividades fraudulentas, esses sistemas promovem uma cultura de transparência e responsabilidade, fortalecendo a confiança dos colaboradores e stakeholders. Ao proporcionar um meio seguro e confidencial para relatar comportamentos antiéticos ou ilegais, as empresas não apenas protegem seus ativos financeiros, mas também salvaguardam sua reputação e credibilidade perante o mercado. Investir na implementação e manutenção eficaz de um canal de denúncias não é apenas uma medida preventiva inteligente, mas uma demonstração clara do compromisso de uma empresa com a ética, a conformidade e a excelência operacional.

Pilares do Programa de Integridade - Canal de Denúncias ✔️ O Relatório de Diagnóstico de Fraudes no Brasil, realizado pela Grant Thornton, ratifica a importância do Canal de Denúncias, como sendo um mecanismo fundamental na detecção de fraudes ✔️ Conforme diagnóstico, "identificar uma fraude é um grande desafio devido à sua complexidade e ao nível de sofisticação do fraudador para camuflar suas ações. Na maioria dos casos, as fraudes corporativas envolvem indivíduos em cargos de confiança, com acesso privilegiado a informações e sistemas críticos, o que dificulta ainda mais a sua detecção. Diante dessa realidade apresentada, os participantes da pesquisa apontam que a origem de identificação primária das fraudes com maior citação foram as denúncias, sejam anônimas (59%) ou nominais (37%), quando o(a) denunciante se identifica. Esse resultado reitera a importância dos mecanismos vinculados ao pilar de integridade, como a existência de um Canal de Denúncias para incentivar a transparência, relatos de boa-fé e mitigação de riscos corporativos, independentemente do nível hierárquico ou influência da pessoa denunciada" É importante reforçar a importância de conhecer as normas da organização, bem como a boa-fé, antes de realizar uma denúncia.

Hoje foi o dia em que refleti sobre a Política de prevenção à fraude. Ela é essencial para qualquer organização comprometida com a integridade e segurança. Ela estabelece diretrizes claras e procedimentos robustos para identificar, mitigar e prevenir riscos de fraude. Ao promover uma cultura de conformidade e vigilância, essa política protege não apenas os ativos financeiros da empresa e seus clientes, mas também sua reputação e relações com stakeholders. Investir em uma política de prevenção à fraude não é apenas uma medida de segurança, mas um compromisso com a transparência e ética nos negócios, fortalecendo a confiança tanto interna quanto externamente. #PrevençãoÀFraude #IntegridadeEmpresarial #SegurançaFinanceira #CulturaDeConformidade #ÉticaNosNegócios #Fraude